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牛丽贤、赵君:并购交易之法律尽职调查篇(4/5)-矿业项目尽职调查特有的内容
前 言
【企业并购,指企业兼并与企业收购,是一家企业以现金、证券或其他形式购买取得其他企业的部分或全部资产或股权,以取得对该企业的控制权的一种经济行为。随着中国经济体量的不断增大和资本市场的迅速发展,中国企业特别是上市公司通过实施海内外并购实现快速发展的诉求有增无减。然而,企业并购是个“技术活儿”,搞得好可以帮助企业家披扩大规模、增强竞争优势,搞不好也可能漏洞百出、伤人伤己。
通常情况下,当锁定并购目标后,一个完整的并购交易流程至少包括 “签署保密协议和/或投资意向书—开展全方位的尽职调查—进行交易谈判—签署交易文件—过渡期监控及满足交易先决条件—交割—期后价款调整及索赔—后续整合及运营”。可见,签署保密协议是确保并购交易安全的第一道关口。不仅认为保密协议签不签无所谓的思想应该被彻底摒弃,而且千万不要让保密协议流于形式,等到日后因保密信息发生争议或损失时才追悔莫及。
之前,笔者已经就并购交易中保密协议的问题,用五篇短文与读者进行过交流。本周,希望继续沿着并购交易的路径,再撰写五篇小短文,与读者交流一些并购交易中有关法律尽职调查的粗浅认识,希望这五篇短文能够对读者一些启发和帮助,同时也欢迎读者批评指正。】
 
除了通用尽职调查的内容之外,针对国内矿业项目的法律尽职调查还会有一些特有的内容。这些内容包括:
(一)关于矿业权的尽职调查
1、公司探矿权的取得、受让、变更等相关文件;
2、公司所有因探矿工作所形成的地质报告;
3、矿产资源储量评审意见书及备案证明;
4、公司探矿权价款及或权益金的缴纳凭证等;
5、勘探许可证;
6、公司探矿权的年检文件;
7、公司探矿权有无抵押或查封的情况以及矿权是否存在合资、合作、承包、出租的情况;
8、其他影响探矿权的有关文件;
9、公司采矿许可证、采矿权的取得、受让、变更等相关文件;
10、公司采矿权价款及或权益金的缴纳凭证;
11、公司采矿许可证年检文件;
12、公司采矿权有无抵押或查封的情况以及矿权是否存在合资、合作、承包、出租的情况;
13、其他影响采矿权的有关文件;
14、公司探矿权转采矿权的有关文件。
关于公司矿业权的尽职调查要点主要在于:(1)核查探矿权、采矿权出让合同、成交确认书、转让合同、转让批准书的完整性等;(2)核查储量评审报告、资源储量核算(核实)报告及其备案证明的真实性;(3)核查是否依法缴纳了矿业权价款及或权益金;(4)核查矿权是否存在抵押;(5)相关矿山生产许可文件是否齐全;(6)是否按要求完成了矿山地质环境保护与综合治理方案备案;(7)是否获得了水土保持方案、土地复垦方案、环境影响报告书的批复等;(8)核查权证与营业执照上的企业名称是否一致;(9)核查权证是否到期、剩余期限、评估续期的可能性大小;(10)生产规模是否符合采矿权证和安全许可证许可的范围等。
 
(二)关于矿山设施的尽职调查
1、公司新建采选工程项目的有关审批文件;
2、公司改扩建工程项目的相关核准文件;
3、公司尾矿库建设项目的相关核准及验收文件(如果有);
3、公司矿上所在地的资源整合及矿山企业兼并重组的相关文件(如果有);
4、其他矿山设施建设与改造审批文件(如果有)。
关于公司矿山设施的尽职调查要点主要在于:(1)核查相关建设监管部门出具项目核准或备案文件,如:水务部门进行水土保持方案审批和取水许可以及节水措施方案审查、环保部门出具环境影响评价文件批复、地震部门出具地震安全性评价批复、消防部门办理消防设计审核或备案、规划部门出具的规划设计条件通知书、规委会或评审会进行规划建筑设计方案评审、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证等;(2)国土部门出具的建设用地批准书、国有土地使用证等,如属新增建设用地的,应先依法进行报批,如属存量用地的,由有关部门公开进行招标、拍卖、挂牌,并签订土地成交确认书等;(3)核查与住建部门相关的文件,如:工程报建意见书、施工图设计文件审查合格书、外进企业入境备案手续、中标结果备案、施工监理合同备案、质量监督手续、安全监督手续、施工许可证、外网许可证项目规划选址意见书等;(4)核查改扩建向国土主管部门报告土地损毁情况、土地复垦费用使用情况或者土地复垦工程实施情况的书面文件;(5)公司为兼并重组企业主体还需核查提供政府有关部门下达的有关文件。
 
(三)关于矿山安全、环保的尽职调查
1、公司持有的全部安全证照文件;
2、公司的安全生产制度及安全岗位设置情况的相关文件;
3、公司持有的全部环保证照文件;
4、公司因安全问题被监管机构进行安全整改的文件或处以行政处罚的文件。
关于矿山安全、环保的尽职调查要点主要在于:(1)核查公司是否持有安全生产所需的各种许可证,如:安全生产许可证(采、选)、安全生产许可证(尾矿库)、矿长安全资格证、矿长资格证、《民用爆炸物品购买许可证》、《爆破作业人员许可证》、《爆破作业单位许可证》、防雷装置验收合格证、特种人员的资格证书、上岗证等、消防合格证等;(2)核查矿山安全生产标准化登记及认定文件;(3)核查地下矿山安全生产六大系统建设情况说明;(4)核查公司是否持有环保相关许可证及环保相关批准文件,如:排污许可证(大气、水、辐射)或临时排污许可证、取水许可证、环境保护防治污染设施运行管理的许可文件、建设项目环境影响评价报告的批复及建设项目环境保护设施验收合格的文件等。

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